21.03.2019

Топ критериев фирмы-однодневки по мнению налоговой

Проанализировав работу ФНС, можно выделить перечень критериев, которые указывают на фирму-однодневку:

1. Компания не находится по месту регистрации или часто меняет юридический адрес.
2. Нет договора аренды с собственником помещения.
3. Смена руководителя происходит незадолго до сдачи налоговой отчетности.
4. У компании все счета закрыты.
5. Если у компании много расчётных счетов (более 10).
6. Движение по расчетным счетам носит транзитный характер ( какая сумма пришла на расчетный счет такая и ушла).
7. Расчетный счет открыт в одном регионе, а компания зарегистрирована в другом.
8. Если руководитель или учредитель компании – нерезидент Российской Федерации (также это является основанием для отказа в открытие расчетного счета).
9. Если руководитель или учредитель уклоняются от явки на допрос в наголовную более, чем два раза.
10. Суммы доходов почти равны сумме расходов, указанных в налоговой декларации.
11. Компания не выплачивает заработную плату руководителю.

Если ваша компания не соответствует данным критериям, то шансов попасть в критерии "сомнительных" фирм минимально.

Дятчина Арина Владимировна

Подписаться на новости