ФНС начала направлять запросы в банки с требованием расторгать договор с организациями, не располагающимся по месту государственной регистрации.
Эти меры ФНС решила предпринять в рамках борьбы с отмыванием доходов. При этом банки не согласны с этим требованием и считают, что ФНС превышает свои полномочия.
Напомним, что ФЗ от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ требует, чтобы банки устанавливали адрес и местонахождение клиента - юридического лица. Налоговая служба считает, что непредставление подобных сведений – существенное нарушение договора. А в соответствии со ст. 450 ГК РФ - это основание для расторжения договора.
Банковское сообщество же подчеркивает, что в соответствии со ст. 450 ГК РФ они могу, а не обязаны расторгать договор. Они считают, что законом не устанавливается запрет на размещение не по адресам, указанным в учредительских документах.
В итоге Ассоциация Российских Банков направила официальное письмо Антону Силуанову, в котором указывается, что требования ФНС не соответствуют законодательству.
Напомним, что письмом от 23.12.2011 № АС-4-2/22130 ФНС России требует, чтобы банки расторгали договор с клиентами, данные о местонахождении которых, не соответствуют действительности.
Шагеева Рената Рустемовна
Новости по теме:
Статьи по теме:
06.02.2019 На что следует обращать внимание при выборе юридического адреса?
06.02.2019 На что следует обращать внимание при выборе юридического адреса?
13.08.2018 Блокировка счета ООО
26.04.2016 Смена юридического адреса: новые инструкции
01.02.2016 Причины блокировки счета и рекомендации по разблокировке
Компания Экспресс регистрация не является регистрирующим органом и оказывает услуги только в части получения/подачи/подготовки документов (сведений) и/или представительства в соответствующих государственных органах, осуществляющих государственную регистрацию (регистрацию изменений/реорганизацию/ликвидацию) юридических лиц/индивидуальных предпринимателей, регистрацию перехода прав на объекты недвижимости, регистрацию выпуска (дополнительного) выпуска ценных бумаг (акций), регистрацию объектов интеллектуальной собственности и перехода прав на них и пр. Подробнее