Согласно действующему законодательству, юридические лица, не являющиеся кредитными организациями, для совершения расчетов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, должны открыть в банке расчетный счет. Несмотря на то, что Министерство экономического развития России в Письме №Д06-3148 указало, что открытие счета в банке является правом, а не обязанностью компании, Министерство финансов России в своих Письмах №03-02-08/17543, №03-02-07/1-396,№03-02-07/1-296 высказало мнение, по которому возможность уплаты налогов компаниями без открытия счета в банке действующим законодательством не предусмотрена.
Расчетный счет клиенту открывается только в том случае, если банком получены все предусмотренные Инструкцией Банка России № 153-И от 30.05.2014 года документы. Обязательным для предоставления является следующий перечень документов и сведений:
Однако помимо основных документов нередко банки просят представить дополнительные документы. К таким относятся:
Так в чем же могут возникнуть проблемы при первичном открытии расчетного счета?
В настоящее время банки проявляют особую бдительность при проверке документов, и при возникновении малейших сомнений в достоверности каких-либо сведений, отказывают в открытии.
Также особое внимание уделяется проверке юридического адреса на массовость. Сотрудники службы безопасности банка выезжают по адресу с целью убедиться в наличии там вашей организации.
Банки также проверяют наличие всех листов записи, свидетельств об изменениях, протоколов и решений, вынесенных в связи с какими-либо изменениями юридического лица. Основанием для отказа в открытии расчетного счета может послужить отсутствие того или иного документа.
Банк также может отказать в открытии, если сочтет клиента подозрительным. Центробанк РФ совместно с Федеральной службой по финансовому мониторингу подготавливают поправки в ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", согласно которым у банков появится обязанность отказывать в обслуживании высокорискованным клиентам. В свою очередь, под высокорискованными клиентами понимаются подозрительные клиенты, подпадающие под перечень конкретных характеристик, которые, по мнению ЦентроБанка, будут свидетельствовать о том, что клиент прямо или косвенно участвует в процессе отмывания денег.
Получить отказ от банка рискует любая коммерческая организация, имеющая в совокупности ряд признаков:
Иванова Марина Юрьевна
Новости по теме:
20.04.2022 А ваша фирма – не однодневка ?
28.12.2019 Критерии фирмы-однодневки
27.12.2019 Сколько расчетных счетов можно открывать бизнесу?
Статьи по теме:
01.02.2016 Причины блокировки счета и рекомендации по разблокировке
24.09.2014 Регистрация ООО на домашний адрес
12.09.2014 Открытие расчетного счета: какой банк выбрать?
27.06.2012 Как купить надежный юридический адрес
Компания Экспресс регистрация не является регистрирующим органом и оказывает услуги только в части получения/подачи/подготовки документов (сведений) и/или представительства в соответствующих государственных органах, осуществляющих государственную регистрацию (регистрацию изменений/реорганизацию/ликвидацию) юридических лиц/индивидуальных предпринимателей, регистрацию перехода прав на объекты недвижимости, регистрацию выпуска (дополнительного) выпуска ценных бумаг (акций), регистрацию объектов интеллектуальной собственности и перехода прав на них и пр. Подробнее