30.01.2015

Проверка контрагента: минимизируем налоговые риски

Делать вывод о контрагенте, основываясь лишь на внешних атрибутах бизнеса, опасно для предпринимательской деятельности. Заключая договор или сделку с фирмой «однодневкой», можно попасть под влияние налогового органа. Неисполнение взятых такими фирмами обязательств и многочисленные мошеннические схемы привели к развитию сервиса по проверке контрагента в реестре ЕГРЮЛ.

Для проверки организации достаточно знать наименование, ИНН и ОГРН. Однако, для того чтобы судить о добросовестности и надежности организации-контрагента, необходимо знать ФИО руководителя и юридический адрес.

На этапе согласования договорных отношений не будет лишним запросить учредительные документы (устав и учредительный договор), копии свидетельств о государственной регистрации, а также прочих документов в зависимости от деятельности контрагента (лицензии, допуски СРО, специальные разрешения). Сбор необходимой информации, проверка полномочий являются обычаями делового оборота, а также признаками осмотрительности и разумности.

К основным критериям относятся:

• многочисленные судебные разбирательства с участием контрагента;
• юридический адрес организации, являющийся адресом «массовой» регистрации (адрес, по которому на текущий момент зарегистрировано много организаций);
• начало процедуры по реорганизации в форме слияния или присоединения;
• начало процедуры ликвидации;
• принадлежность руководителя к дисквалифицированным лицам по решению суда.

Если заключен долгосрочный договор с контрагентом, то не излишним будет следить за его изменениями в экономическом и правовом положении.

По результату проведенного анализа, можно определить риски при работе с контрагентом. Прийти к тому или иному решению по итогам проверки. К сожалению, на практике к юристам обращаются уже при наличии проблемы с контрагентом, при неисполнении им взятых на себя обязательств. Что приводит к необходимости обращаться в суд, за защитой своих прав и законных интересов, платить за услуги юристов большие суммы для решения реальной проблемы.

Федорова Валентина Викторовна

Подписаться на новости