Обязанность разработки правил внутреннего контроля (далее ПВК) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом

Россия [изменить]
Русский [изменить]

Раз в месяц мы отправляем дайджест с самыми популярными статьями.

24.05.2012

Разработка правил внутреннего контроля для микрофинансовых организаций

Обязанность разработки правил внутреннего контроля (далее ПВК) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, предусмотрена п.2 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 г. "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Нормативными актами предусматривается определенный перечень организаций, обязанных пройти процедуру согласования ПВК в территориальном органе Росфинмониторинга. В частности, к таковым относятся:

  • ломбарды;
  • лизинговые компании;
  • коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;
  • организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы и т.д.

До недавнего времени в этом списке значились и микрофинансовые организации. Однако 21 ноября 2011 года вступили в силу изменения законодательства, согласно которым согласование правил внутреннего контроля организаций, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, с Росфинмониторингом теперь не требуется. Данное изменение касается организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом

Следует отметить, что отсутствие обязанности у организаций согласования правил со стороны федеральных органов власти вовсе не исключает обязанности микрофинансовой организации разрабатывать ПВК. Именно поэтому данный документ должен быть у каждой организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность.

Правила внутреннего контроля являются документом, который:

  • регламентирует организационные основы работы, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в организации;
  • устанавливает обязанности и порядок действий должностных лиц и работников в целях осуществления внутреннего контроля;
  • определяет сроки выполнения обязанностей в целях осуществления внутреннего контроля, а также лиц, ответственных за их реализацию.

При разработке правил следует руководствоваться законодательными актами, в том числе рекомендациями и постановлениями Правительства.

В отдельных случаях в законодательстве имеются определенные пробелы, что порождает собой больше вопросов, нежели ответов. К тому же в связи с усиливающимся в последнее время интересом к микрофинансовому сектору, легко предугадать возможные проверки деятельности организаций, прежде всего, со стороны правоохранительных органов. Кодексом об административных правонарушениях предусмотрена статья за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля. Размер штрафа для юридического лица, предусмотренный КоАП, может составить от 50 000 до 100 000 рублей.

Для того чтобы не оказаться в затруднительной ситуации, попадающей под соответствующие санкции, следует особо внимательно и очень серьезно подходить к вопросу разработки ПВК.

Азизова Элина Ринатовна

0
0

Представьтесь, пожалуйста*
E-mail (будет скрыт)*
Ваш комментарий*
* Помеченные поля, которые необходимо заполнить
Код подтверждения (captcha)
Текст на картинке

Компания Экспресс регистрация не является регистрирующим органом и оказывает услуги только в части получения/подачи/подготовки документов (сведений) и/или представительства в соответствующих государственных органах, осуществляющих государственную регистрацию (регистрацию изменений/реорганизацию/ликвидацию) юридических лиц/индивидуальных предпринимателей, регистрацию перехода прав на объекты недвижимости, регистрацию выпуска (дополнительного) выпуска ценных бумаг (акций), регистрацию объектов интеллектуальной собственности и перехода прав на них и пр. Подробнее