Обязанность разработки правил внутреннего контроля (далее ПВК) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, предусмотрена п.2 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 г. "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
Нормативными актами предусматривается определенный перечень организаций, обязанных пройти процедуру согласования ПВК в территориальном органе Росфинмониторинга. В частности, к таковым относятся:
До недавнего времени в этом списке значились и микрофинансовые организации. Однако 21 ноября 2011 года вступили в силу изменения законодательства, согласно которым согласование правил внутреннего контроля организаций, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, с Росфинмониторингом теперь не требуется. Данное изменение касается организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом
Следует отметить, что отсутствие обязанности у организаций согласования правил со стороны федеральных органов власти вовсе не исключает обязанности микрофинансовой организации разрабатывать ПВК. Именно поэтому данный документ должен быть у каждой организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность.
Правила внутреннего контроля являются документом, который:
При разработке правил следует руководствоваться законодательными актами, в том числе рекомендациями и постановлениями Правительства.
В отдельных случаях в законодательстве имеются определенные пробелы, что порождает собой больше вопросов, нежели ответов. К тому же в связи с усиливающимся в последнее время интересом к микрофинансовому сектору, легко предугадать возможные проверки деятельности организаций, прежде всего, со стороны правоохранительных органов. Кодексом об административных правонарушениях предусмотрена статья за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля. Размер штрафа для юридического лица, предусмотренный КоАП, может составить от 50 000 до 100 000 рублей.
Для того чтобы не оказаться в затруднительной ситуации, попадающей под соответствующие санкции, следует особо внимательно и очень серьезно подходить к вопросу разработки ПВК.
Азизова Элина Ринатовна
Новости по теме:
17.04.2017 Истек срок для приведения правил внутреннего контроля в соответствие
16.06.2015 Срок для приведения правил внутреннего контроля в соответствие с Указаниями Банка России истек
06.05.2015 Остался 1 месяц на приведение правил внутреннего контроля в соответствие с указаниями Банка России
10.03.2015 Изменение в требованиях к обучению и подготовке кадров в микрофинансовых организациях
07.08.2014 Приведение в соответствие правил внутреннего контроля
Статьи по теме:
12.04.2016 МФО превращаются… превращаются… в МФК И МКК
05.04.2012 Микрофинансовый сектор ждут перемены
25.07.2011 Регистрация микрофинансовой организации – так ли это просто?
Компания Экспресс регистрация не является регистрирующим органом и оказывает услуги только в части получения/подачи/подготовки документов (сведений) и/или представительства в соответствующих государственных органах, осуществляющих государственную регистрацию (регистрацию изменений/реорганизацию/ликвидацию) юридических лиц/индивидуальных предпринимателей, регистрацию перехода прав на объекты недвижимости, регистрацию выпуска (дополнительного) выпуска ценных бумаг (акций), регистрацию объектов интеллектуальной собственности и перехода прав на них и пр. Подробнее