Межрайонная ИФНС №3 по Орловской области определила признаки фирм-однодневок

Россия [изменить]
Русский [изменить]
31.05.2012

ФНС определилась с признаками фирм-однодневок

Межрайонная ИФНС №3 по Орловской области определила признаки фирм-однодневок, разделив их на две группы. К первой группе относятся критерии, характеризующие статус юридического лица, а именно:

  1. отсутствие юридического лица по адресу регистрации или частая миграция организации;
  2. наличие массового руководителя (учредителя, участника);
  3. наличие адреса массовой регистрации;
  4. наличие у руководителя (учредителя, участника) недействительного паспорта;
  5. руководитель (учредитель, участник) является дисквалифицированным лицом или фактически не мог осуществлять руководство;
  6. неисполнение требований государственных органов о представлении запрашиваемых ими документов (информации).

Ко второй группе ИФНС отнесла признаки, которые отражаются на показателях финансовой и хозяйственной деятельности организации. Среди них выделены:

  1. непредставление бухгалтерской (налоговой) отчетности, а также представление «нулевой» бухгалтерской (налоговой) отчетности;
  2. отсутствие работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера
  3. Отсутствие расчетных счетов у организации, или основных средств;
  4. непропорциональный рост дебиторской задолженности в сравнении с  выручкой;
  5. наличие только операций по купле-продаже товаров с низкой рентабельностью.

Галеева Татьяна Альбертовна

0
0

Представьтесь, пожалуйста*
E-mail (будет скрыт)*
Ваш комментарий*
* Помеченные поля, которые необходимо заполнить
Код подтверждения (captcha)
Текст на картинке

Новости по теме:

Статьи по теме:

Компания Экспресс регистрация не является регистрирующим органом и оказывает услуги только в части получения/подачи/подготовки документов (сведений) и/или представительства в соответствующих государственных органах, осуществляющих государственную регистрацию (регистрацию изменений/реорганизацию/ликвидацию) юридических лиц/индивидуальных предпринимателей, регистрацию перехода прав на объекты недвижимости, регистрацию выпуска (дополнительного) выпуска ценных бумаг (акций), регистрацию объектов интеллектуальной собственности и перехода прав на них и пр. Подробнее