07.09.2019

Основания для блокировки счета

Блокировка счета — это запрет на осуществление банковских операций.

Право блокировать счет имеют налоговые органы, банки или иное лицо, выполняющее операции с денежными средствами по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом, законом 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В период блокировки счета отсутствует возможность не только проводить банковские операции, но и открывать расчетные счета, осуществлять электронные платежи.

Основания блокировки счета налоговой инспекцией:

1. не сдали декларацию;
2. не исполнили обязанность по обеспечению получения от ФНС документов в электронной виде;
3. ФНС не передана квитанция о приеме требования о представлении документов, требования о представлении пояснений и (или) уведомления о вызове в налоговую инспекцию;
4. не оплатили налог;
5. в целях обеспечения исполнения решения ФНС по результатам проверки.

Основания блокировки счета самим банком следующие:

1. выявлены признаки присутствия в обществе номинального директора. Например, одно лицо является директором в нескольких юридических лицах;
2. осуществление сомнительных операций на расчетных счетах. Например, операции расходятся с имеющимися документами или же подтверждающих документов вообще нет;
3. платеж не соответствует кодам ОКВЭД, и фирма не может подтвердить документально сделку? по которой был проведен платеж;
4. клиент не уведомил банк об изменениях, внесенных в учредительные документы, смене директора;
5. выявление банком недействительности юрадреса фирмы в результате выездной проверки;
6. взыскание задолженности по исполнительному документу.

Подкорытова Оксана Ивановна

Подписаться на новости